संक्षेप में

+ 2024 कर सुधार 2025 के लिए आईटीआर फाइलिंग में बदलाव करते हैं

+ नए टैक्स स्लैब और कटौतियाँ संभावित बचत की पेशकश करती हैं

+ लाभ के लिए पुरानी बनाम नई व्यवस्थाओं का मूल्यांकन करें

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वर्ष 2024 आयकर कानूनों में महत्वपूर्ण बदलाव लाया, जिससे करदाताओं को 2025 में अपने आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने के तरीके में बदलाव आया। वर्ष की शुरुआत में आम चुनावों की पृष्ठभूमि के साथ, सरकार ने आयकर कानूनों में व्यापक बदलाव पेश किए, जिनमें से कई जो वित्त वर्ष 2024-25 के लिए पहले से ही प्रभावी हैं।

संशोधित कर स्लैब से लेकर पूंजीगत लाभ और टीडीएस के नए नियमों तक ये सुधार 2025 में आपके आयकर रिटर्न (आईटीआर) की योजना बनाने, बचत करने और दाखिल करने के तरीके को प्रभावित करने का वादा करते हैं।

क्या आप इस बात को लेकर असमंजस में हैं कि ये परिवर्तन आप पर कैसे प्रभाव डालेंगे? यहां 10 सबसे महत्वपूर्ण अपडेट और आपके वित्त पर उनके प्रभाव का संक्षिप्त विवरण दिया गया है। बेहतर योजना बनाने और बेहतर बचत करने के लिए तैयार हो जाइए!

नई व्यवस्था के तहत संशोधित आयकर स्लैब

नई कर व्यवस्था में व्यक्तिगत करदाताओं को लाभ पहुंचाने के लिए संशोधित आयकर स्लैब पेश किए गए हैं। अद्यतन संरचना के तहत, 3,00,000 रुपये तक की आय को कर से छूट दी गई है, जबकि 3,00,001 रुपये से 7,00,000 रुपये के बीच की कमाई पर 5% कर लगाया गया है। 7,00,001 रुपये से 10,00,000 रुपये तक की आय पर 10% कर लगता है, और अगले ब्रैकेट, 10,00,001 रुपये से 12,00,000 रुपये तक पर 15% कर लगता है। 12,00,001 रुपये से 15,00,000 रुपये के बीच की कमाई पर कर की दर 20% है, और 15,00,000 रुपये से अधिक की आय पर 30% कर लगता है।

ये बदलाव नई व्यवस्था चुनने वाले करदाताओं को सालाना 17,500 रुपये तक बचाने का अवसर प्रदान करते हैं।

मानक कटौती सीमा में वृद्धि

नई कर व्यवस्था के तहत मानक कटौती सीमा 50,000 रुपये से बढ़कर 75,000 रुपये हो गई है। पारिवारिक पेंशनभोगियों को भी 15,000 रुपये से बढ़कर 25,000 रुपये मिलने की उम्मीद है। पुरानी कर व्यवस्था में वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए 50,000 रुपये और पारिवारिक पेंशनभोगियों के लिए 15,000 रुपये की मौजूदा सीमा बरकरार रखी गई है।

नई व्यवस्था के तहत कटौतियों में यह वृद्धि कर योग्य आय को प्रभावी ढंग से कम करती है, जिससे करदाताओं की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए इसकी अपील बढ़ जाती है।

नियोक्ताओं के योगदान के लिए बढ़ी हुई एनपीएस कटौती

नई कर व्यवस्था के तहत, व्यक्ति अब राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में नियोक्ता के योगदान के लिए अपने मूल वेतन के 10% से बढ़ाकर 14% तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।

हालाँकि, ईपीएफ, एनपीएस और सुपरएनुएशन फंड में 7.5 लाख रुपये से अधिक का योगदान कर योग्य रहेगा, जिससे निर्दिष्ट सीमा के भीतर संतुलित लाभ सुनिश्चित होगा।

सरलीकृत पूंजीगत लाभ कराधान

नए ढांचे के तहत पूंजीगत लाभ कराधान को सरल बनाया गया है। इक्विटी और इक्विटी-उन्मुख फंडों पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर अब 15% से बढ़कर 20% कर लगाया जाता है, जबकि सभी परिसंपत्तियों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर समान रूप से 12.5% ​​कर लगाया जाता है। इक्विटी और इक्विटी-उन्मुख फंडों को 1.25 लाख रुपये तक की वार्षिक छूट का लाभ मिलता रहता है।

हालाँकि, ये परिवर्तन कर गणना को सरल बनाते हैं लेकिन कुछ संपत्तियों के लिए इंडेक्सेशन लाभों को सीमित करते हैं।

टीडीएस दरों को तर्कसंगत बनाया गया

जटिलता को कम करने के लिए, बीमा कमीशन (2%), किराया (2%), और ई-कॉमर्स भुगतान (0.1%) जैसे विभिन्न भुगतानों के लिए टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) दरों को तर्कसंगत बनाया गया है।

यह युक्तिकरण अग्रिम कर कटौती को कम करता है, जिससे करदाताओं को शुरू में अधिक पैसा रखने की अनुमति मिलती है।

वेतन के बदले टीडीएस और टीसीएस क्रेडिट का दावा करना

वेतनभोगी व्यक्ति अब अपने वेतन पर टीडीएस के मुकाबले आय के अन्य स्रोतों से टीडीएस या टीसीएस (स्रोत पर कर संग्रह) कटौती को समायोजित कर सकते हैं, जिससे नकदी प्रवाह की चिंता कम हो जाएगी और उच्च मासिक ले-होम वेतन सुनिश्चित होगा।

संपत्ति बिक्री पर टीडीएस में बदलाव

50 लाख रुपये से अधिक की संपत्ति की बिक्री के लिए, व्यक्तिगत विक्रेताओं के शेयरों की परवाह किए बिना, टीडीएस अब पूरे बिक्री मूल्य पर लागू होता है, अनुपालन बढ़ाता है और टीडीएस चोरी को रोकता है।

विवाद से विश्वास योजना 2.0

चल रहे कर विवादों को सौहार्दपूर्ण ढंग से हल करने में मदद के लिए विवाद से विश्वास योजना 2.0 को फिर से शुरू किया गया है। यह करदाताओं को अनिश्चितताओं को कम करते हुए अपने मामलों को कुशलतापूर्वक निपटाने का अवसर प्रदान करता है।

आईटीआर और पैन आवेदन के लिए आधार अनिवार्य

अक्टूबर 2024 से, व्यक्ति अब आईटीआर दाखिल करने या पैन के लिए आवेदन करने के लिए अपने आधार नामांकन नंबर का उपयोग नहीं कर पाएंगे। इन प्रक्रियाओं के लिए आधार ही अनिवार्य होगा. अब बिना आधार वालों को ये काम पूरा करने में दिक्कत होगी.

पुराने आईटीआर संशोधन के लिए समय सीमा कम की गई

50 लाख रुपये से अधिक की आय से बचने वाले आकलन से जुड़े मामलों के लिए पुराने आईटीआर को फिर से खोलने की समय सीमा घटाकर पांच साल कर दी गई है। इस बदलाव का उद्देश्य लंबे समय तक चलने वाली मुकदमेबाजी को कम करना और करदाताओं के लिए अधिक निश्चितता प्रदान करना है।

2024 में कर परिवर्तनों का उद्देश्य प्रक्रियाओं को सरल बनाना, अनुपालन बढ़ाना और चुनिंदा लाभ प्रदान करना है। करदाताओं को पुरानी बनाम नई व्यवस्थाओं का मूल्यांकन करना चाहिए और अपने दायित्वों को पूरा करते हुए बचत को अनुकूलित करने के लिए सूचित रहना चाहिए। उभरता हुआ कर परिदृश्य सावधानीपूर्वक योजना और समय पर कार्रवाई की आवश्यकता को रेखांकित करता है।